源泉徴収票の見方｜支払金額・控除・税額の読み方と使う場面

年末や退職のときに、会社から「源泉徴収票」を受け取ったことがある方は多いと思います。けれども、数字がたくさん並んでいて、どこを見ればよいのか分からないまま、引き出しにしまっている方もいるのではないでしょうか。

源泉徴収票は、1年間に受け取った給与と、そこから納めた所得税をまとめた書類です。確定申告やローンの申し込み、転職のときなど、意外に使う場面があります。ここでは、最初に確かめたい欄から順に、読み方と使い方の基本を整理します。

源泉徴収票とは

源泉徴収票は、勤務先がその年に支払った給与の合計と、給与から差し引いた所得税の額を記載した書類です。会社員は毎月の給与から所得税が天引きされていますが、その額はあくまで概算です。年末調整で1年分の税額を計算し直し、その結果をまとめたものが源泉徴収票になります。

多くの場合、年末調整の後、12月の給与や翌年1月ごろに交付されます。年の途中で退職したときは、その年の退職日までの分が交付されます。紙ではなく、社内のシステムから電子データで受け取る会社もあります。

最初に見る4つの欄

源泉徴収票の上の方には、金額の欄が横に4つ並んでいます。まずはこの4つを左から順に見ると、全体の流れがつかめます。

「支払金額」は、いわゆる額面の年収です。通勤手当など、一定の条件で税金がかからない手当は含まれないことがあります。「給与所得控除後の金額」は、支払金額から、会社員の必要経費にあたる給与所得控除を差し引いた金額です。

ここからさらに「所得控除の額の合計額」を引いた残りに税率をかけて、所得税が計算されます。最後の「源泉徴収税額」が、その年に実際に納めた所得税の額です。住宅ローン控除などの税額控除を受けている場合は、その分が反映された額になります。

流れを確かめるときは、左の欄ほど金額が大きく、右へ進むほど小さくなっていくことを意識すると読みやすくなります。たとえば、支払金額が大きいのに源泉徴収税額がとても小さい場合は、扶養や保険料などの控除が多いか、住宅ローン控除を受けている可能性があります。逆に、控除の合計額が思ったより少ない場合は、申告した書類が反映されているかを下の内訳欄で確かめましょう。

なお、上段の欄の横に「（内）」と小さく書かれた金額がある場合は、その欄の金額のうち、別の扱いになる分を示しています。意味が分からない記載があれば、そのままにせず、勤務先の給与担当者に尋ねると安心です。

控除の内訳欄の読み方

上段の下には、所得控除の内訳が記載されています。どの控除が反映されているかを確かめると、年末調整で申告した内容が正しく入っているかが分かります。

たとえば、年末調整で生命保険料の控除証明書を出したのに、この欄が空いていれば、書類が反映されていない可能性があります。家族の就職などで扶養の状況が変わった場合も、扶養親族の欄が実態に合っているかを確かめておきましょう。

給与明細との違い

給与明細と源泉徴収票は、どちらも給与と税金に関する書類ですが、役割が違います。

給与明細は、その月の支給と控除を確かめるための書類です。源泉徴収票は、1年分をまとめて、税金の計算が終わった結果を示す書類です。収入を証明する書類として求められるのは、多くの場合こちらです。

1年分の給与明細を手元に残している場合は、毎月の総支給額と賞与を足した金額が、源泉徴収票の支払金額とおおむね合うかを見比べてみるのも一つの方法です。ただし、税金がかからない手当の扱いや、どの月の給与までがその年に含まれるかによって、単純な合計とは一致しないことがあります。大きく違うと感じたときだけ、理由を確かめれば十分です。

また、年末調整で所得税が戻ってくる場合や、追加で納める場合は、12月や1月の給与明細にその精算額が載ることがあります。源泉徴収票と合わせて見ると、年末調整の結果がどう反映されたかが分かりやすくなります。

源泉徴収票を使う場面

源泉徴収票は、受け取ったら終わりではなく、さまざまな手続きで必要になります。

医療費控除やふるさと納税の申告などで確定申告をするときは、源泉徴収票の金額を申告書に書き写します。年の途中で転職した場合は、前の会社の源泉徴収票を新しい勤務先に出すと、前の会社の分も合わせて年末調整をしてもらえます。年内に再就職しなかった場合は、退職した会社の源泉徴収票を使って、自分で確定申告をすると、納めすぎた税金が戻ることがあります。

住宅ローンや賃貸の契約、保育園の申し込みなどでは、収入を確かめる書類として提出を求められることがあります。どの年の分が必要かは手続きによって違うので、提出先の案内をよく読みましょう。コピーでよいのか、原本が必要なのかも、あわせて確認しておくと手戻りがありません。

手続きに必要な書類や提出の方法は、制度や提出先によって異なり、変わることもあります。最新の情報は国税庁や提出先の公式サイトで確認してください。

保管のしかたと誤りに気づいたとき

源泉徴収票は、後から収入を確かめたいときに役立つので、少なくとも数年分は保管しておくと安心です。紙で受け取ったものは年ごとにファイルにまとめ、電子データで受け取ったものは、会社のシステムから自分の手元に保存しておくと、退職後も困りません。

記載内容に誤りがあると思ったときは、まず年末調整で提出した書類の控えと見比べましょう。そのうえで、どの欄がどう違うのかを整理して、勤務先の給与担当者に問い合わせます。年末調整で申告しそびれた控除がある場合は、自分で確定申告をして反映できることもあります。

まとめ

源泉徴収票は、上段の4つの欄を「支払金額」「給与所得控除後の金額」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」の順に見ると、年収から税額までの流れがつかめます。その下の内訳欄では、申告した控除や扶養の内容が正しく反映されているかを確かめましょう。

確定申告や転職、ローンの申し込みなどで使う場面もあります。今年の源泉徴収票を受け取ったら、まず4つの欄に目を通し、昨年の分と並べて年ごとのファイルにしまうところから始めてみてください。