確定申告の基本｜必要な人と期限、準備から提出までの流れ

会社員として働いていると、税金の手続きは会社の年末調整で済むことが多く、確定申告に縁がないという人も多いでしょう。ところが、副業を始めた、医療費が多くかかった、ふるさと納税をしたなど、確定申告が必要になったり、した方がよかったりする場面は意外とあります。

確定申告は、手順を一つずつ追っていけば、初めてでも行うことができます。ここでは、確定申告が必要な人と、した方がよい人の違いから、申告の期間、必要な書類、提出の方法、納付と還付の流れまでを紹介します。税制や手続きは変わることがあるので、実際に申告するときは国税庁のウェブサイトで最新の情報を確認してください。

確定申告とは

確定申告は、一月一日から十二月三十一日までの一年間の所得と、それにかかる所得税を自分で計算し、税務署に申告する手続きです。払いすぎた税金があれば還付され、足りなければ納付します。

会社員の多くは、会社が年末調整で税金を精算してくれるため、確定申告をする必要がありません。一方で、自営業やフリーランスの人、一定の条件に当てはまる会社員などは、確定申告をする必要があります。

必要な人と、した方がよい人

確定申告には、しなければならない場合と、しなくてもよいけれど、すると税金が戻ってくる場合があります。

会社員でも、副業などで得た所得が一定の額を超える場合は、確定申告が必要です。医療費控除や住宅ローン控除の一年目などは、年末調整では手続きできないため、控除を受けるには確定申告をします。

申告の期間

確定申告の期間は、原則として、対象となる年の翌年の二月十六日から三月十五日までです。期限の日が土曜日や日曜日などに当たる場合は、翌日以降にずれることがあります。

還付を受けるための申告は、二月十六日より前から受け付けています。早めに済ませると、還付も早く受け取れます。

期限が近づくと、税務署の窓口は混み合います。書類の準備は年明けから少しずつ始めておくと、慌てずに済みます。

そろえておきたい書類

確定申告では、申告する内容に応じて、収入や控除を証明する書類が必要になります。

会社員の場合は、勤め先から受け取る源泉徴収票が必要です。副業の収入がある場合は、収入と、その収入を得るためにかかった経費の記録を整理しておきましょう。

提出の方法

確定申告書は、国税庁のウェブサイトにある「確定申告書等作成コーナー」で作成できます。画面の案内に従って入力していくと、税金の計算も自動で行われます。

マイナンバーカードがあれば、作成した申告書をそのままe-Taxで送信できます。e-Taxなら、自宅から提出でき、還付金の振り込みも比較的早いといわれています。書面で提出する場合は、印刷した申告書を税務署に郵送するか、持参します。

納付と還付

確定申告の結果、納める税金がある場合は、期限までに納付します。納付の方法には、銀行口座からの振替、インターネットバンキング、クレジットカード、コンビニでの支払いなどがあります。

払いすぎた税金がある場合は、申告書に記入した口座に還付金が振り込まれます。申告した内容に誤りがあったと後から気づいた場合は、税金が少なすぎたときは「修正申告」、多すぎたときは「更正の請求」という手続きで訂正できます。

まとめ

確定申告は、一年間の所得と税金を自分で計算して申告する手続きです。副業の所得が一定額を超える場合などは必要になり、医療費控除や住宅ローン控除の一年目などは、申告すると税金が戻ってくることがあります。

申告の期間は原則として二月十六日から三月十五日までです。まずは、自分が確定申告の対象になるかどうかを、国税庁のウェブサイトで確認するところから始めてみてください。